Как приручить налоги. Путеводитель по миру налогов для тех, кто зарабатывает, тратит и планирует открыть малый бизнес. Евгения ЦановаЧитать онлайн книгу.
наделают ошибок и при первой же проверке попадут на огромные доначисления.
Четвертые, наоборот, бросаются в предпринимательство, не зная броду, и обнаруживают себя по уши в налоговых долгах, недоумевая, как это произошло.
Стоит мне в каком угодно разговоре обмолвиться о том, что я налоговый юрист, каждый второй собеседник моментально оживляется: «А кстати…» – начинают они рассказывать мне свою налоговую историю. Очень часто при этом звучат слова: «Я недавно слышал» или «Я прочитал в интернете». Но главное – почти все эти истории заканчиваются вопросом: «И что теперь делать?» Ответ, как правило, сложный и длинный, но часто – даже слишком часто – его суть сводится к трем словам: «Теперь уже – ничего». А ведь если бы человек задал себе или кому-то другому этот вопрос чуть раньше, ответ мог бы быть совершенно другим и чаще всего – намного более оптимистичным.
Например:
«Напиши вот такое заявление, подай его в налоговую, и они от тебя отстанут».
«Сохрани эти документы, заполни вот такую форму и получишь 50 000 рублей».
«Составь жалобу, подробно описав ситуацию, и тебе вернут деньги».
Именно поэтому, почти убедив себя, что написать популярную книгу о налогах невозможно, я решила, что непременно сделаю это. Я просто не могу мириться с тем, что большинство людей не имеют никакого понятия о своих налоговых правах и обязанностях, из-за чего замирают в ступоре каждый раз, когда в чат входит зловещий дух налогообложения.
Вокруг налогов в России существует множество мифов. Первый и самый главный из них заключается в том, что наша налоговая система невероятно сложна и разобраться в ней без специалиста по определению невозможно.
Отчасти это действительно так. Налоговый кодекс ежегодно пополняется не одним десятком поправок. Из-за этого он давно похож на много раз перелицованное и заштопанное пальто. Кроме того, есть региональные законы и правила, а также многочисленные разъяснения Минфина и Федеральной налоговой службы и судебная практика, которая периодически совершает разворот на 180 градусов.
Вы спросите, почему же тогда сложность налоговой системы – миф? А потому что все это касается в первую очередь крупного или среднего бизнеса. Для обычных налогоплательщиков – физических лиц, которыми являемся мы все, а также для предпринимателей и небольших фирм – все, как правило, намного проще, а правила игры меняются значительно реже.
Впрочем, в последние пару лет, в 2023–2024 годах, наше государство сделало немало для того, чтобы и физических лиц держать в тонусе – столько налоговых поправок, затрагивающих обычных людей, мы не видели давно. Об этих изменениях мы тоже обязательно поговорим. Хорошая новость состоит в том, что, по заявлениям официальных лиц, «больше ни-ни!», то есть после налоговой реформы 2024 года масштабные изменения нас больше не ожидают в ближайшие годы. Потому будем надеяться, что разъяснения и рекомендации в этой книге долго будут оставаться актуальными.
В пользу относительной простоты налоговой системы для физических лиц и малого бизнеса говорит и то, что в большинстве вопросов вполне реально разобраться, не привлекая тяжелую артиллерию в виде бухгалтеров и налоговых консультантов. Кроме того, для расчета налогов, заявления вычетов и сдачи отчетности сегодня есть масса удобных инструментов, которыми можно воспользоваться не выходя из дома.
Второй миф о налогах заключается в том, что, если заниматься бизнесом легально, на налогах можно разориться. Это утверждение широко распространено, но очень далеко от действительности.
В России довольно благоприятная налоговая система для физических лиц и малого бизнеса. Мало где действует настолько низкая ставка налога на доходы физических лиц[1] и льготные налоговые режимы вроде упрощенной системы налогообложения (УСН), патента и налога для самозанятых.
Возможность отдавать налоговикам всего 6 % от выручки или 15 % от прибыли, ведя при этом максимально простой учет, либо заниматься бизнесом вообще без регистрации фирмы или ИП – все это вполне сопоставимо с опциями, которые предоставляют наиболее благоприятные в плане налогообложения территории: Андорра, Лихтенштейн, Румыния, Болгария. Для сравнения, в Германии налог на прибыль для малого бизнеса составляет не меньше 20 %, во Франции – 25 %, а в Испании – 30 %[2].
Наконец, третий миф о налогах связан с тем, что налоговые органы якобы беспредельничают, взыскивают налоги на ровном месте, а спорить с ними в лучшем случае бесполезно. В любой непонятной ситуации надо совать взятку инспектору, искать знакомого начальника или бежать подальше, перед этим надежно спрятав все имущество.
За годы работы я действительно с чем только ни сталкивалась: и с человеческими ошибками, и со сбоями програм- много обеспечения, и с желанием отдельных деятелей развести налогоплательщика на «прибавку к зарплате», и с пресловутыми «заказами» конкурентов. Но также мой опыт говорит, что все это исключения из общего правила.
В большинстве случаев налоговые инспекторы и специальные онлайн-сервисы работают
И даже после введения прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц с 2025 года ставка налога для подавляющего большинства россиян остается невысокой относительно других развитых стран.
Информация актуальна на момент написания книги.